问题补充说明:我厂是做工业的, 1。购入材料,材料已入库,款项尚未支付。 2。支付购入材料的货款 3。本月未支付货款 4。支付上月未支付的款项 5。员工伙食费 6。工资结算 请问各位高手关于这些会计分录怎么做?
一、假如按小规模纳税人处理:
1。购入材料,材料已入库,款项尚未支付。
借:原接协某较天院告兰请果材料
贷:应付账款
2。支付购入材料的货款
借:应付账款
贷:银行存款(或现金)
3。本月未支付货款
未支付的货款,都要通过“应付账款”科目核算。
4。支付上月未支付的款项
借:应付账款
贷:银行存款(或现金)
5。员工伙食费
借:管理费用--福利费
贷:现金
6。工资结算
(1)支付工资时
借:应付工资
贷讨亲来属卷:应交税金--个人所得税
见在深画情斗养言贷:现金
(2)月末分配工资时
借:管理费用--工资
贷:应付工资
二、会计工作流程
1、根据各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证随本汇总表,根据记账造宽右需烧王学进凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表,做到数字欢乎来准确、内容完整,并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册,妥善保管。
7、纳税申础都绍境抗报工作。
三、纳税申报时间
1、向地税申报
每月15号前,向地税申报城建税、教育费附加。7号前申报个人所得税。
2、向国税申报
每月15号前,向国税申报增值税。季度末的下月15号前申报所得税。
3、如果没有缴纳的税金,也要按时进行零申报。
2009-12-0409:20补充问题
应付账款的明细科目是不是付给对方的厂的名称?
是的。