jacky
问题补充说明：希望解答详细点，补缴上年度税金，谢谢：其他应交款月末结转借，请问应该怎样调整:以前年度损益贷：以前年度损益但是资产负债表不平，有追加，先是计提 借汇算清缴后，：利润分配-未分配利润贷资产负债表该如何调整？如果没有问题，希望详细解答，期初数还是期末数分录有问题吗
以前年度损益调整后,资产负债表不平的原因有：\x0d\x0a1、检查以前年度损益调整科目是否已结转至未分配利润科目。\x0d\x0a借：未分配利润\x0d\x0a贷：以前年度损益调整\x0d\x0a2、如是采用财务软件做账，检查资产负债表的取数公式是否有误。\x0d\x0a3、以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年才度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“本年利润”科目。
