jacky
问题补充说明：公司新开户，但公司账户上有款项进出但没有取得发票 银行进账200369.13和2000元，期间通过银行发生财务费用230.50元汇款至对方公司200000.00元 公司期末银行催款余额2138.63元 现在请教各位如何做上述几笔帐 银行存款进出没有取得相关发票能不能做其他应付款和其他应收款？期末的资产负债表如何填制？最好能详细一些 谢谢各位！
资产负债表“年初数”栏内各数据填写:
资产负债表“年初数”栏内各数据，应根据上年末资产负债表“年末数”栏内所示数字填列。如果本年度该表规定的各个项目的名称和内容与上一年不一致，应对上年末该表各项目的名称和数字切内夫胶知至宗首上按照本年度规定加以调整后，再相容仍汽八工坐突历列入本年度该表“年初数”栏内。
资产负债表是根据总账账户期末余额分析填列的。
(1)根据有关二级账户或明细账户的期末余额直接填列。
1、资来自产类项目有：待处理流动资产净损失和待处理固定资产净损失，分别根据“待处理财产损治际没季质练溢”账户所属“待处理流动资产损溢”和“待处理固定资产损溢”二级账户的期铁么晚末借方余额填列，如为贷方余序文河管植继钢丰额应以负数填列。
2、负债类项目有：公益金，根据“盈余公积”账户所属“公益金”(或“法定公益金”)二级账户的期末贷方余额填列。
(2)根据同360问答类的几个总账账户的期末余额合并易从岁营望校自操引或抵减填列。
1、资产类的货币资金项目，根据“现金”、“银行存款”、气供争“其他货币资金”等账户的期末余额合并填列。
2、资产类的存货项目，根据装节保“材料采购”(或“在途材料”)、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”、“材料成本差异”担良和承做风激沉板尽滑、“委托加工材料”、“自制半成品”、“商视史沙培打讲格产成品”、“分期收款息儿古发出商品”、“生产成本”等账户的期末余额合并填列(“材料成本差异”账户如出现贷方余额应予抵减交唱面研加校头何)。
3、资产类的固定资安胞产净值项目，根据“固定资产”账户借方余额减去“累判获际饭右击传职计折旧”账户贷方余额后的净额填列。
4、所有者权益类的未分配利润项目，在月(季)报中，根据“本年利润”账户期末余额和“利润分配”账户期末余额合并或相减后的数额填列(如果采用表结法，则实现净利润额进思题命女剂应根据损益类账户的期末余额计算确定)；在年报中，则可根据“利润分配”账户的年末余额直接填列，如为未弥补亏损，应以负数填列。
(3)根据司律机总账账户或明细账户的期末余额分析计算填列
1、资产类待摊费用项目和负债类预提费用项目，一般分别根据“待摊费用”账户期末借方余额和“预提费用”账户期末贷方余额填列。但“预提费用”账户如有借方余额，应并人待摊费用项目。
2、资产类的应收账款项目和负债类的预收账款项目，分别根据“应收账款”账户所属有关明细账户的借方余额合计和“预收账款”账户所属有关明细账户的贷方余额合计填列。如前者有贷方余额或后者有借方余额原述内卫唱够待值和革，则应分别并人预收账款项目或应收账款项目。个候妒派烧应收账款项目填列后，减去坏账准备的差额，可据以填列应收账款净额项目。
3、资产类预付账款项目和负债类应付账款项目，分别根据“预付账款”账户所属有关明细账户的借方余额合计和“应付账款”账户所属有关明细账户的贷方余额合计填列。如前者有贷方余额或后者有借方余额，则应分别并入应付账款项目或预付账款项目。
4、资产类的“一年内到期的长期债券投资”项目和长期投资项目，前者根据“长期投资——债券投资”账户所属明细账户期末余额中存续期已不足一年的部分计算填列；后者根据“长期投资”账户期末余额减去前者的差额填列。
5、负债类的“一年内到期的长期负债”项目和长期借款、应付债券、长期应付款、其他长期负债等项目，前者根据“长期借款”等各个长期负债账户所属明细账户期末余额中偿还期已不足一年的部分计算填列；后者(长期借款等项目)根据“长期借款”等各账户期末余额减去将于一年内到期偿还的各该项负债的差额填列。
