jacky
问题补充说明：如我们公司8月份预缴增值税50050元，然后9月份应交的增值税为138000元，9月份申报增值税时已经抵减预缴50050元，实际只缴87950元（有点像钱暂存税务一样），那这个从预缴到次月实缴的... 如我们公司8月份预缴增值税50050元，然后9月份应交的增值税为138000元，9月份申报增值税时已经抵减预缴50050元，实际只缴87950元（有点像钱暂存税务一样），那这个从预缴到次月实缴的分录要怎么做呢？求大神列明细谢谢用预缴增值税抵扣实交的增值税起如何做会计分录 展开
1、一般纳税人，预缴增值税时，
借：应交税费——应交增值税——已交税金
贷：银行存款
在增值税苗激妒缺息申报表中，“本期360问答已缴税额”、“分甲切杂底未于新项身么念次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。
2、小规模纳税人，预缴增值税时，
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
扩展资料
根据《中华亚沙女厂找人民共和国企业所得税暂行条例》及《实施细则》的规定，缴纳企业所得税，按年计算，分月或者分季预缴。
月份或者季度终了后15日内预缴，年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补。在预假眼队矛洲多庆绿缴方式上，纳税人预缴所得税时，应当按纳税期限的画快子编它末脚实际数预缴。
按实际数预缴有困封李适意难的，可以按上一年度应纳税所得额的1/12或1/4谁岩察师弱诉款字防统，或者经当地税务机关认可的其他方法分期预缴所得税。预缴方法一经确定，不得随意改变。
参考资料来源：百度百科—预缴
参考资料来源：百度百科—会计分录
