jacky
问题补充说明：关于社保，企业代缴部分一般是当月缴纳，那有必要当月缴纳部分还作计提吗？我看以前会计这样作：计提时：DR：管理费用-社保CR：其他应付款—社保缴纳时：DR：其他应付款—社保CR：银行存款————————————————————————————以上分录所录金额全为当月发生额，包含企业代缴部分和员工代扣部分我就觉得，既然当月发生了，就没必要做什么计提，直接在缴纳当月社保时作DR:管理费用-社保CR：银行存款你们看行否？如果二都不是，能不能帮忙列一下计提，发放，结转工资和社保时的会计分录。谢谢~
不需要计提，来自除去代扣个人部分，其余部分直接进管理费用-社保费
