jacky
问题补充说明：我现在月末 主营业务收入贷方4673 主营业务成本借方2711 管理费用借方117 销售费用借方775 我怎么结转 我不知道这个分录正不正确 借：主营业务收入 4673 本年利润 1070 贷：主营业务成本 2711 管理费用 117 销售... 我现在月末主营业务收入贷方4673主营业务成本借方2711管理费用借方117销售费用借方775我怎么结转我不知道这个分录正不正确借：主营业务收入 4673 本年利润 1070 贷：主营业务成本 2711 管理费用 117 销售费用 775最后那个本年利润还结转不 ？急需谢谢！！ 展开
一、先结转收入：
借：主营业务收入
借：其他业务收入
借：营业外收入
贷：本年利润
二、结转成本、费用和税金：
借：本年利润
贷：主营业务360问答成本
贷：主营业务税金及附加
贷：其他业务支出
贷：营业费用
贷：管理费用
贷：财务费用
贷：营业外支出
贷：所得税
计提小据全践却宜火甲费用
1、提取折旧费
借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧
2、提取保险费（五险）
借：管理费用--劳动保险流严场还土地取费
贷：喊橡丛其他应付款--社保
计提折旧
1、只有一神判点迅无优止房般纳税人，才可以抵扣固定资产进孔项税。
2、固定资产进项顾制达较主税抵扣与计提折旧没有关系。也就是说，不管进项税是否们象连能抵扣，固定资产都要计提折旧。
3、如果是可以抵扣的固定资产，固定资产按抵扣进项税后的金额计提积策折旧。
会计中除了过渡性的科目外，月末都郑樱结转。财务费用（专指利息部分），坏帐损失、各类资产的减速值准备都需要计提。现在的固定资既增建协喜产允许抵扣进项税税额了措该论川元比班服区以系，如弊那么进项税额不计算在固定资产的原值之内，扣除已抵扣进项税额的固定要在投入使用的次月起开始计提折旧。
参考资料来源：百度百科－月末结转
