jacky
问题补充说明：1.计提工资时：借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 --社保（个人承担） --公积金（个人） 应交税费--个人所得税 2.发放工资时：借：应付职工薪酬--工资 贷：库存现金 3.交纳社保时：借：管理费用--社保（公司承担） --公积金（公司） 应付职工薪酬--社保（个人） --公积金（个人） 贷：银行存款 请问这样做分录有什么问题吗？谢谢
1、个人所得税、社保、公发求积金，是在发放工资时计算代扣的，不是在提取时计算的。
2、会计分录
（1）计提工资时：
借：管理费用--工资
贷：应付职工薪酬--工资
（2）发放工资时：
借：应付职工薪酬--工资
贷：应交税费--个人所得税
贷：其他应付款--社保（个人）
贷：其他应付款--公积金（个人）
贷：库存现金
（督3）交纳社保时：
借：管理费用--社保（公司承担）
借：管理费用--公积金（公司）
借：其他应付款--社保（个人）
借：其他应付款-矿就她含林胞害可属她-公积金（个人））
贷：银行存款
2009-10-2011:27补充问题
那要如何调整呢？
1、先冲销错误凭证。
2、然后，按正确分录编制凭证。
2009-10身身销半济路以并意某-2011:48补充问题
啊？姐姐我08年的也是这样做的，09年也是一直这样的。怎么办呢？
如果是这样，以前发生的业军逐率点苗哪乡抓在放脸务可以不调整。从下月开始按正确的分录做吧。
