jacky
问题补充说明：企业所得税季度预缴纳税申报表中的应纳所得税额是应该用表中第四行的利润总额的本期金额乘以税率，还是应该用累计金额乘以税率?
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间:2009年1月1日至2009年9月30日
“本期金额”列只填报第2行至第7行数据，第8行、第9行不填(空)
“累计金额”列应当填报第2行至第9行数据全部填报。
第4行“利润总额”(新表改为“实际利润360问答额”)，实际利润乱吗掉不运两训杂额=利润总额-以前年度待弥补的亏损额-不征收收入-免税收入，此行数据“本期金额”列填报当季度数据，本期累计金额列填报公历1月1日至所属月(季)度最后一日的喜感势措周罪下东绝况得数据。
第6行“应纳所得税额”栏，分别按照第4行“实际利润额”×第5行税率(25%)第7行如果有减免税就填报，没有就不填报，比方，小型微利企业，用第4行*5%填报即可。
第8行“实际已预缴所得税额”栏填报以前季度预交的所得税额，只在“累计金额”列填报，“本期金额列”不填
第9行“应补(退)的所得税治货现剂妒值根序误额”第9行=第6行-第7行-第8行)，反映本季度应预交的企业所派丝得税额。第9行只在“累计金额”列填报，“本期金额列”不填
第9行＞0，要预交税款，第9行＜0，填0.
当(月)季度是否要预交税款关键是第云测民钢置目沉冷9行数据，税务机关和征管软件只识别第9行，第跳下连地织山训依各药9行＞0，要预交税款，第9行＜0，填0.不需要缴纳企业所得税。
