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一、“其他货币资金”是现金流量科目。
二、其他货币资金科目涉及经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。
三、根据《企业会计准来自则第31号——现金流量表》的规定，现金是指企业库存现金以及可以随时360问答用于支付的存款；现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现搜袜清金、价值变动风险很小的投画密仅被名胞地总委场茶资。《企业会计准则讲解（2008）》进一步指出：现金流量表意义上的“现金”主要包括库存现金、银行存款、其他货币资金；现木束拉队金等价物通常包括各欢环她团书3个月内到期的短期债券投资。
四、其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，即存例非青决却能声养措季放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括好和外埠存款、银行世前汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款等。
