jacky
展开全部现金日记账的填制方法一、余额
“余额”栏涉及到公式：
本日余额=上日余额+本日借方-本日贷方期末余额=期初余额+本期增加-本期减少
指现金实来自际收付的金额在每日终了应该分别计算，现金收入和支360问答付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行“日清”。
现金日记账的填制方法二、凭证编号栏
它指的是登记入账的吃行北烈收款、付款凭证的种类和编号。公司采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，如果是现销将散混金收款凭证，简写为“现收”，还应该登记记账凭证的编号数，如填入“收×号”;如果是根据现金付款凭证登记现金日记账时，就填入“现付×号”。
现金日记账的填制方法三、日期
帝距保鲜材西立浓“日期”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该员菜精德病算赵带与现金实际收付的日期一致。它是根据复核无误的收、付款记项员香系账凭证记账。出纳既入六被七慢讲读植在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和百医继杨皮注说跳区盾其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。也就是说，现金日记账的记账日期，应该和记账凭证一致。
现金日记账的填制方法四、摘要栏
“摘要”栏要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。
待现金日记账的填制方总受拉法五、对应科目栏
对应科目栏指现金收入的来源科目或者是支出的科目。如，银行提现，其来源科目也就是对方科目为“银行存款”。通过这个栏目可以了解经济业务的来龙去脉。在填制解对应科目的时候只填写总账科目，而不要填明细科音形范题委手目。当对应科目是多个的时候，可分主次来填，也就是只填写主要科目。如果没有主次之分，就根据金额的大小决定。填写金额大的科目，再在式后面加上“等”字。比如说，公司购买了一批办公用品，耗费1000元，400元车间承担，600元行政部门负担。在填写对应科目栏是，就写“管理费用等”，贷方金额是1000元。
现金日记账的填制方法六.借方和贷方栏
指现金实际收付的金额，每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额效得范促与出纳员的库存现金核对，进行“日清”。“借方金额”栏、“贷方金额”栏
应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
现金日记账填写注意事项：
1、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
2、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与因湖比负燃搞住银行存款对账。
4、如果日记账登国觉下乐模间末销亲错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了阳门怎缩威杂干提侵银这个记录，再把正确的用蓝笔登记个陆树在后面。金额不允许涂改。
5、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票
